Servus,
noch eins am Rande: Es ist in dieser Funktion nützlich, nicht bloß die Belege selber anzuschauen, sondern diese auch mit den Mittelzu- und Abflüssen abzustimmen, und auch dieses nicht bloß per Ultimo, sondern auch unterjährig (per Quartal, Monat etc.).
Wenn ein städtischer Angestellter in seiner Freizeit bucht (was trotz der dramatischen Belastung durch eine 38,7156-Stunden-Woche häufig vorkommt), der Kameralistik und nicht FiBu gelernt hat, kriegt man in den Büchern zwar eine perfekte Abstimmung zwischen Planansätzen und Istwerten, aber es ist keineswegs gesagt, dass der gebuchte rechnerische Bank- und Kassenbestand mit den tatsächlichen Werten übereinstimmt.
Der gewesene Vorstand eines Vereines, in dem ich eher nolens volens organisiert bin, war recht überrascht, als ihm die Kassenprüfer vorrechneten, dass seine sauber abgehefteten Belege zwar ganz nett waren, aber nicht ausreichten, um die Geldabflüsse damit zu erklären. Es wurde heftig drüber diskutiert, ob der Vorstand entlastet werden sollte…
Schöne Grüße
MM