Steuererklärung Steuer Erklärung ERbschaftssteuer fonds Beendigung Rechtsstreitigkeiten

Erbschaftssteuererklärung

Von: , Frage gestellt am Mi, 22. Dez 2004

Hallo Forum,

nehmen wir einmal folgenden Fall: Jemand ist neben einigen anderen und dem Erben Vermächtnisnehmer in einer Erbschaftsangelegenheit. Es gibt einige Auseinandersetzung, die Sache zieht sich hin, aber nach einem Jahr kommen die Streitenden zu einem Vergleich.

Wie ist es jetzt mit der Erbschaftssteuererklärung?
a) Müssen Erbe und Vermächtsnehmer eine gemeinsame Erklärung machen? Oder "darf" jeder einzeln?
b) Gesetzt den Fall, ein Teil des Vermächtnisses eines der Vermächtnisnehmer besteht in Fonds. Welcher Wert wird für die Berechnung der Erbschaftssteuer angesetzt? Den, den die Fonds hatten, als der Erbschaftsfall eintrat oder der, den die Fonds zum Zeitpunkt der Beendigung der Rechtsstreitigkeiten haben?

Danke und Grüße,
Christiane

3 Antworten zu dieser Frage

1. Antwort von nach 7 Stunden 0 hilfreich

   Re: Erbschaftssteuererklärung

   Hallo, Wie ist es jetzt mit der Erbschaftssteuererklärung?
   a) Müssen Erbe und Vermächtsnehmer eine gemeinsame Erklärung
   machen? Oder "darf" jeder einzeln?
   jeder wird aufgefordert
   da aber der Erbe das Vermächtnis des Vermächtnisnehmers in seiner Erklärung auch erwähnen muss, ist eine Abstimmung der beiden Erklärungen sinnvoll b) Gesetzt den Fall, ein Teil des Vermächtnisses eines der
   Vermächtnisnehmer besteht in Fonds. Welcher Wert wird für die
   Berechnung der Erbschaftssteuer angesetzt? Den, den die Fonds
   hatten, als der Erbschaftsfall eintrat oder der, den die Fonds
   zum Zeitpunkt der Beendigung der Rechtsstreitigkeiten haben?
   m.E. Stichtagsbewertung auf den Todestag (ist doch das einzig Sinnvolle)
   
   Viele Grüße
   C.
   

   • Antwort von nach 10 Stunden 0 hilfreich

     Re^2: Erbschaftssteuererklärung

     b) Gesetzt den Fall, ein Teil des Vermächtnisses eines der
     Vermächtnisnehmer besteht in Fonds. Welcher Wert wird für die
     Berechnung der Erbschaftssteuer angesetzt? Den, den die Fonds
     hatten, als der Erbschaftsfall eintrat oder der, den die Fonds
     zum Zeitpunkt der Beendigung der Rechtsstreitigkeiten haben?
     m.E. Stichtagsbewertung auf den Todestag (ist doch das einzig
     Sinnvolle)
     Sehe ich auch so. Ruft doch ruhig mal das FA an und fragt nach. Die erfahren ja demnächst sowieso, um wieviel Geld es geht.
     
     Zusätzlich bedenken:
     Für das geerbte Geld sind Kapitalerträge entstanden, die seit dem Todestag wohl auch versteuert werden müssen (Einkommensteuer Anlage KAP) bzw. es wurden Kapitalertragsteuern gezahlt, die mit der Anlage KAP zurückgeholt werden können.
     
     zum Einlesen: http://www.klicktipps.de/einkommensteuer.htm
     
     Wenn es Euch zu kompliziert ist: Dann für dieses KalenderJahr eine Beratung(sstunde) beim Steuerberater ausmachen.
     Gruß JK
     

2. Antwort von nach einem Tag 0 hilfreich

   Danke schön! -owT-

   -owT-
   

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