wie seht Ihr folgende Buchung (auch im Hinblick auf VSt/USt):
Dezember 2006:
Eine Person (Selbständig, Geschäftsjahr=Kalenderjahr) kauft ein Produkt für 116 Euro inkl. MwSt inkl. Versand.
Sie verbucht den Kauf als GWG (100€) und trägt die VSt. (16€) in die USt.-Erkl. 2006 mit ein.
Januar 2007:
Die Person retourniert das Produkt und erhält dafür 125 Euro zurück (inkl. Rücksendekosten).
Sie verbucht die Retoure als außergew.Ertrag (Abgang von Anlagegütern, 105,04€) und MwSt. von 19% = 19,60€ als vereinnahmte USt.
Ist diese Art der Verbuchung korrekt?
Ich hätte jetzt eher auf Rückabwicklung per 2006 getippt und daher die 116€ verwendet (100€+16€) und nur die 9€ Erstattung der Rücksendekosten mit 19% verbucht?
wie immer kommt es drauf an. Wurde denn das GWG nutzbar oder war es bspw. von Anfang an irreparabel (bei dem Zeitraum ja denkbar)? Wenn das GWG nie nutzbar war und auch die Rückgabe per 31.12. schon absehbar war, ist das GWG gar nicht erst zu aktivieren. Hier würde also durchlaufender Posten wahrscheinlicher sein.
Wenn das GWG allerdings kurzfristig „in Gang“ war, wäre es zu aktivieren und per 2007 wieder auszubuchen. Die Übererstattung dürfte allerdings ohne USt sein, wenn sie die Erstattung der Portokosten ist, die müssten dann in 2006 aktiviert werden und gut ist.
Die Übererstattung
dürfte allerdings ohne USt sein, wenn sie die Erstattung der
Portokosten ist, die müssten dann in 2006 aktiviert werden und
gut ist.
Weshalb die Übererstattung in 2006 aktivieren, wenn sie doch erst in 2007 erfolgt und 2006 noch nicht absehbar war?
Porto nur ohne MwSt. wenn Dt.Post, oder - andere Postdienste haben ja z.T. MwSt.
