Eine Frage zur Thematik Freistellungsaufträge ab 2009:
Wenn man bis einschließlich 2008 keine Freistellungsaufträge erteilt hat, bzw. den Freibetrag schlecht verteilt hat (so dass man an einer Stelle schon Steuern zahlt, an anderer Stelle aber seinen Freibetrag gar nicht voll ausnutzt), spielte das noch keine große Rolle. Man zahlt ohnehin nur einen Abschlag. Basierend auf der Steuererklärung wird dann errechnet wie viel Steuern man für das vergangene Jahr zahlen müsste und der Differenzbetrag wird eingezogen bzw. ausbezahlt.
Ab 2009 aber, ist die Steuerzahlung mit der Zahlung von 25%+Soli+KS abgegolten. In die Steuererklärung sollte man die Kapitalerträge nur dann aufnehmen, wenn man mit den restlichen Einnahmen unter einem Steuersatz von 25% liegt. Aber auch wenn man keinen Freistellungsauftrag erteilt hat, sollte man die Kapitaleinkünfte mit in die Steuererklärung packen, um die zu viel gezahlten Steuern zurückzubekommen.
Jetzt aber meine Frage: Wenn ich die Kapitaleinkünfte in der Steuererklärung angebe, werden sie dann trotzdem nur mit maximal 25% besteuert, oder kommen sie dann (wie bis 2008) „in einen Topf“ mit den anderen Einnahmen? Also angenommen jemand verdient so viel Geld, dass er schon mit seinem Lohn in Steuerregionen von über 25% kommt. Dieser jemand hat nun keinen bzw. schlecht verteilte Freistellungsaufträge erteilt und daher zu viel Steuern auf seine Kapitaleinkünfte gezahlt. Ist es dann überhaupt ratsam die Einkünfte in die Steuererklärung zu packen? Oder würde man unter Umständen mehr Verluste durch höhere Besteuerung machen, als würde man einfach auf einen Teil des Pauschbetrags verzichten?