Hallo Leute,
welchen Vorteil bringt mir, ein Auto über Leasing zu finanzieren ?
Welche Nachteile hab ich gegenüber einer normalen Finanzierung ?
gruß
Markus
Hallo Markus,
zunächst sollte geklärt werden ob Du selbständig bist oder nicht. Im Normalfall rechnet sich Leasing bekanntlicherweise nur für Selbständige. Ausnahmen gibt es hierbei jedoch auch. Beim Leasing wird der Wagen nach der Leasingzeit zurückgegeben - fertig. Bei der Finanzierung ist es halt irgendwann deiner.
Gruß
Oliver
[Bei dieser Antwort wurde das Vollzitat nachträglich automatisiert entfernt]
Hi,
die unendliche Geschichte „Finanzierung vs. Leasing“…
Die Pauschallösung gibt es m.E. nicht, um eine Entscheidung zu treffen, müssen über das zu finanzierende Gut konkrete Angebote vorliegen, ansonsten ist ein Vergleich der unterschiedlichen Varianten miteinander kaum möglich. Knackpunkt beim Kredit/Barkauf ist der nur anhand einer Schätzung zu ermittelnde Wertverlust. Schliesslich ist der bei neuen Modellen nicht bekannt, sondern ergibt sich erst beim späteren Verkauf oder einer Schätzung. Anhaltspunkte können die Werte aus Schwacke-Listen u.ä. sein.
Die wirtschaftliche Lage ist zu berücksichtigen und der Bilanzierungstatbestand ebenfalls.
Auch das sogenannte „Leasing ist bekanntlichermaßen vorteilhaft für Selbständige“ sollte man nicht so hinnehmen, weil auch hier Unterschiede zum Tragen kommen.
Leasing kann insbesondere für Selbständige dann vorteilhaft sein wenn z.B.:
- der Selbständige nicht buchführungspflichtig/bilanzierungspflichtig nach HGB oder AO ist, z.B. Freiberufler oder kleinere Gewerbetreibende.
In diesem Fall kann eine Leasingsonderzahlung i.d.R. zum Zeitpunkt der Zahlung sofort als Betriebsausgabe abgezogen werden. Das mindert „auf Schlag“ die Einkünfte des Stpfl. und somit auch die Steuerlast. Bei Buchführungspflichtigen hingegen ist die aufgewendete Leasingsonderzahlung über die Leasingdauer gleichmäßig zu verteilen, hier ist ein sog. Rechnungsabgrenzungsposten zu bilden.
Allerdings sind hier keine willkürlichen Leasingsonderzahlungen möglich, dem schiebt der Steuergesetzgeber einen Riegel vor, sonst würden LSZ schnell beträchtliche Größenordnungen annehmen und eine Bilanzierung hätte statt beim Leasinggeber nun beim Leasingnehmer stattzufinden, dann wäre ein möglicher Leasingvorteil dahin, weil nur noch die AfA zum Tragen käme.
In beiden Fällen gilt i.d.R., dass die anderen Leasingkosten, nämlich die Leasingraten als Betriebsausgabe abziehbar sind.
- Der Unternehmer will sich seine Liquidität erhalten, d.h. er nimmt entweder Leasing oder Kredit in Anspruch, um seine momentane Handlungsfähigkeit nicht zu verschlechtern.
Zahlt er z.B. ein Wirtschaftsgut sofort, fehlt ihm der Anschaffungspreis in liquiden Mitteln.
Finanziert er hingegen durch Leasing oder Kredit, verbleiben ihm zwar mehr Mittel, er geht jedoch über die Dauer der Finanzierung Verpflichtungen ein, die zu einem späteren Zeitpunkt negativ umschlagen können. Beispielsweise bei Kreditverhandlungen durch ein schlechteres Rating, weil seine Eigenkapitalquote durch die entstandenen Kreditverbindlichkeiten sinkt.
Im Fall von Kredit/Barkauf kommt ein Mietvertrag nicht zum Tragen. Die Anschaffungskosten sind über die Nutzungsdauer zu verteilen ( beim Neufahrzug z.B. 6 Jahre ) , ggf. können neben den Abschreibungen jedoch Sonderabschreibungen in Anspruch genommen werden, die ihrerseits wieder deutlich auf das Einkommen wirken können.
Am Ende bleibt nur anhand einer Modellrechnung festzustellen, welche Variante über die Finanzierungsdauer ( Leasing, Kredit oder Barkauf ) durch die geringsten Kosten das Rennen macht. So eine Kalkulation kann jedoch kaum vom Autohändler vorgenommen werden, weil auch die Steuersituation einzubeziehen ist und die teilweise für mehrere Jahre nicht genau eingeplant werden kann.
Der Leasingnehmer gibt nach Ende der Laufzeit das Fahrzeug dem Leasinggeber zurück ( kann es aber auch erwerben ), steht jedoch für Abweichungen zwischen vertraglich vereinbartem Zustand ( z.B. Laufleistung, Beschädigungen ) und tatsächlichem Zustand ein.
Das Risiko eines zeitanteiligen Wertverlustes, den ein Käufer durch Kredit/Barkauf selbst trägt, ist in den Leasingkosten bereits eingerechnet.
Ob sich Leasing ( z.B. bei privat handelnden Personen beim Auto ) lohnt, ist ebenfalls über nur über die Wirtschaftlichkeitskalkulation zu ermitteln. Hierbei spielt das jeweilige Fahrzeug eine wichtige Rolle. Ist ein Auto z.B. sehr wertbeständig oder verliert es schnell an Wert ?
Beim Kredit/Barkauf muss in die Kalkulation der Wertverlust einbezogen werden ( Differenz zum Zeitpunkt der Anschaffung und z.B. nach 36 Monaten ).
Die Möglichkeit eines Vorsteuerabzuges beim Unternehmer ist ebenfalls ein wichtiger Punkt, weil dieser gegenüber dem Leasing einen Liquiditätsvorteil beinhaltet.
Versicherungsseitig kann der Leasingnehmer i.d.R. nicht wählen, ob das Wirtschaftsgut von ihm gegen Totalverlust zu versichern ist, dieses ist meist Vertragsbestandteil. Beim Kauf kann er zumindest selbst wählen, obgleich es er meist ebenfalls versichern wird.
Schwieriges Thema. Bin sicher, dass nicht alle Punkte erwähnt sind.
Gruß
Björn