Liebe/-r Experte/-in,
ich habe in ABWL eine Aufgabe zu Bilanz und GUV bekommen.
Sah einfach aus, jetzt sitze ich aber schon viel zu lange und kriege die Bilanz nicht ausgeglichen.
Mein Lehrer geht oft davon aus, dass wir bestimmte Dinge, die aus der Aufgabenstellung nicht hervorgehen, einfach annehmen oder schätzen. Hier wird z.B. nicht auf Steuern oder Zinsen eingegangen.
Hier die Aufgabenstellung und darunter, was ich bis jetzt erarbeitet habe:
Die Spontan AG hatte im Jahr 2009 Umsatzerlöse von 3.650 Mio. €. Die Personalkosten belaufen sich auf 750 Mio. €, die Materialkosten 1.350 Mio. €.
Die Aufwendungen für F&E waren 200 Mio. Die Aufwendungen für Verwaltung und Vertrieb belaufen sich auf 400 Mio. € bzw. 500 Mio. €. Es handelt sich hierbei um prognostizierte Werte.
Das Unternehmen verfügt über Grundstücke in Höhe von 2.000 Mio. €, die maschinellen Anlagen belaufen sich auf 700 Mio. € und die BGA betragen 1.000 Mio. €.
Der Wert des Anlagevermögens beläuft sich insgesamt auf 4.400 Mio. €. Im Lager befindet sich Rohmaterial in Höhe von 800 Mio. €, Halbfertigteile von 1.200 Mio. € sowie 700 Mio. € Fertigteile.
Die Forderungen gegenüber Kunden betragen 900 Mio. € und das Kasse/Bankguthaben wird mit 600 Mio. € angegeben.
Die Höhe der Gewinnrücklagen beträgt 400 Mio. €, fremdfinanzierte Rückstellungen sind in Höhe von 800 Mio. € vorhanden.
Die weiteren Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten werden mit 4.000 Mio. € ausgewiesen, davon sind 2.500 Mio. € kurzfristig. Die Maschinen und auch die Geschäftsausstattung sind alle am 1.1.2009 angeschafft worden und werden über 6 Jahre abgeschrieben. Wertpapiere sind in Höhe von 500 Mio. € vorhanden.
Eventuelle Gewinne werden vollständig an die Aktionäre weitergegeben. Bestandsveränderungen und sonstige Aufwendungen gibt es nicht.
a.) Erstelle GUV und Bilanz zum 31.12.2009
Das hier habe ich bislang erstellt:
GUV
Spontan AG 2009
Umsatzerlöse…3.650
Materialeinsatzkosten…1.350
Personaleinzelkosten…750
Betriebsergebnis…1.550
F&E…200
Verwaltung…400
Vertrieb…500
Abschreibungen…283
Zinsen…?
Ergebnis vor Steuern…+167
Bilanz
Aktiva
Grundstücke/Gebäude…2.000
Maschinen/Anlagen…700
BGA…1.000
Sonstige Anlagen…700
Gesamt Anlagevermögen…4.400
Rohmaterial…800
Halbfertigware…1.200
Fertigware…700
Kasse + Bankguthaben…600
Wertpapiere…500
Forderungen aus Lieferungen und Leistungen…900
Gesamt Umlaufvermögen…4.700
Summe Aktiva…9.100
Passiva
Gewinn/Verlustvortrag…167
Gewinnrücklagen…400
Gesamt Eigenkapital…567
Fremdfinanzierte RST…800
Kurzfristige Verbindlichk…2.500
Langfristige Verbindlichk…1.500
Gesamt Fremdkapital…4.800
Summe Passiva…5.367
Insgesamt habe ich ein delta Aktiva zu Passiva von 3.733
Hab ich irgendwo was falsch zugeordnet oder sollte ich den Rest einfach als „Verlustvortrag“ aus Vorjahren annehmen?
Danke im voraus für eure Meinung.
Gruß
Hendrik