Hi A???
Meine Lebensgefährtin hat Aktien von IBM.
Die werden in einem Depot bei einer deutschen Bank gehalten.
Sie hat dafür eine Befreiung von der Quellensteuer
unterschrieben, weil Sie unter den Beträgen liegt, wo Sie was
bezahlen muß.
Du meinst wahrscheinlich den Freistellungsauftrag. Dieser wirkt sich nur auf die deutsche Quellensteuer aus. Die US-Quellensteuer betrifft dieser Auftrag nicht.
Dazu hat Sie die schon seit min. 30 Jahren und möchte Sie die
nächsten 20 Jahre auch nicht verkaufen.
Wegen diesen beiden Dingen gibt Sie diese Aktien auch bei
Ihrer Steuererklärung nicht an, weil es da nichts zu
versteuern gibt.
Richtig.
Sie zahlt aber trotzdem Quellensteuer.
Ja die US-Amerikanische.
Ihre Bank meint, die Befreiung von der Quellensteuer wäre
kostenpflichtig, weil es Auslandsaktien sind und Sie müsse
dafür eine (hohe) Gebühr bezahlen, damit Sie (die Bank) die
Befreiung von der Quellensteuer auch wirklich macht.
Deine Freundin muß ein Formular namens W-8BEN ausfüllen, das die Bank an die US-Steuerbehörde (IRS) weiterleiten muß. Das ganze Verfahren ist ziemlich kompliziert und aufwendig und viele Banken haben hierfür noch keine Automatisierung entwickelt, weil seit 1.1.2001 hierzu neue Ausführungsbestimmungen gelten. Ich kann daher verstehen, das ihre Bank dafür Gebühren verlangt.
Dagegen wurde uns von anderer Seite (First-e Bank) gesagt, auf
Auslandsgeldanlagen müßte man garkeine deutsche Quellensteuer
zahlen und von dritter Seite wurde uns jetzt gesagt, die
Quellensteuer gelte nur bei festverzinslichen Geldanlagen,
wozu Aktien nicht gehören.
diese beiden Aussagen sind definitiv falsch. Quellensteuer fällt in den USA sowohl bei Zins- als auch bei Dividendenzahlungen an.
Ohne W-8BEN: Auf Zinsen und Dividenden 30%
Mit W-8BEN: Auf Zinsen nichts auf Dividenden 15%
Was stimmt denn nun?
Es gibt aber auch die Möglichkeit zu viel bezahlte US-Quellensteuer bei der IRS zurückzufordern. Es stellt sich aber hierbei die Frage ob die Kosten für die Auslandsüberweisung und sonstige Spesen wieder hereingeholt werden.
Ich hoffe en wenig geholfen zu haben.
Ciao
Uwe