Cashflow = Finanzmittel am Ende der Periode?

Wissenschaft Wirtschaftswissenschaften
#1

Hallo,

ich habe eine Kapitalflussrechnung einer AG und möchte den Cashflow daraus ermitteln. Es sind hier 3 Cashflows ausgewiesen:

  1. Cashflow aus laufender Geschäftstätigkeit
  2. Cashflow aus der Investitionstätigkeit
  3. Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit.

Ich möchte aber keinen von diesen speziellen Cashflows, sondern nur einfach den Cashflow eines Unternehmens. Ich benötigen den Cashflow, um damit den Innenfinanzierungsgrad zu berechnen.
Ist der Cashflow gleichzusetzen mit der Position „Finanzmittelfonds am Ende der Periode“ aus der Kapitalflussrechnung?

Danke.

cinu

#2

Hi Cinu,

aus den drei von Dir genannten CFs kannst Du erkennen, wie sich die Veränderung des Finanzmittelbestandes innerhalb des Jahres zusammensetzt. Geschäftstätigkeit sind also die „normalen“ Geldein- und -ausgänge aus dem Verkauf und Einkauf von Waren, aus Investitionen zB der einkauf von Maschinen und aus Finanzierung zB die Tilgung von Darlehen. Der Gesamtcashflow setzt sich also aus diesen drei Positionen zusammen und ergibt die Veränderung Finanzmittelbestand (=Kasse + Bank)am anfang der Periode ./. Finanzmittelbestand am Ende der Periode.

noch Fragen?
Gruß
Queedin

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