Cashplanung, Mittelfluss

Wissenschaft Wirtschaftswissenschaften
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Hallo Zusammen

Ich bin zur Zeit an einem Projekt beschäftigt bei dem es um einen Neustart einer Firma geht. Dazu erstelle ich nun eine Mittelflussrechnung über ca. 2 Jahre.
Meine Frage: Welche Punkte gehören unbedingt dazu und auf welche Stolpersteine ist speziell zu Achten?

Danke Roland

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Hi !

Meine Frage: Welche Punkte gehören unbedingt dazu und auf
welche Stolpersteine ist speziell zu Achten?

die Vorgänge sollten richtig bezeichnet werden!

Einzahlungen sind alle Geldzuflüsse:

  • Zahlungen der Gesellschafter (Eigenkapital)
  • Umsatzerlöse
  • Zinsen auf Eigenkapital

Auszahlungen sind sämtliche Mittelabflüsse

  • neben den Zahlungen an Lieferanten auch
  • die Tilgung von Darlehensverbindlichkeiten
  • Anschaffungskosten für Vermögensgegenstände (auch wenn im Jahresabschluss nur in Höhe der AfA berücksichtigt)

daraus folgt, dass sämtliche Rechnungen, die auf Ziel gestellt sind, erst im zeitpunkt der Zahlung berücksichtigt werden und dass sämtliche Bilanzpositionen, denen kein Geldfluss gegenübersteht (Rückstellungen, Abschreibungen) wieder rückgängig gemacht/unterlassen werden.

BARUL76