Hallo zusammen,
es soll folgendes berechnet werden: Liquiditätsfluss / ~verwendung,
Kosten / Nutzen des Factorings, Bilanz nach Factoring
Meine Frage betrifft lediglich die Liquiditätsverwendung:
Die Bilanz vor Factoring sieht so aus (nur ein Ausschnitt):
Aktiva: Forderungen: 500.000
Passiva: Verbindl. a.LL. 125.000
Bankdarlehen 475.000
Folgende Angaben sind gegeben:
Jahresumsatz: 3 Mio.
Zahlungsziel für Kunden: 60 Tage
Materialeinkäufe: 1.5 Mio.
Lieferantenziel: 30 Tage (2% Skonto innerhalb von 10 Tagen)
Die GmbH nimmt das 30-tägige Zahlungsziel voll in Anspruch!
FRAGE:
Die 500.000 Euro Forderungen werden von der Factorgesellschaft aufgekauft. Mit diesen 500.000 Euro sollen nun zunächst die VB a.LL. beglichen werden und mit dem Rest das Bankdarlehen.
Meine Lösung:
Liquiditätsverwendung: 2/3 der Verbindlichkeiten a.LL. (83.333Euro)werden beglichen, weil 10 Tage von 30 Tagen zinsfrei sind. WARUM? Das verstehe ich nicht! Kann mir das jemand beantworten / erklären?
Danke im Voraus! Katrin
Hallo Katrin,
FRAGE:
Die 500.000 Euro Forderungen werden von der Factorgesellschaft
aufgekauft. Mit diesen 500.000 Euro sollen nun zunächst die VB
a.LL. beglichen werden und mit dem Rest das Bankdarlehen.
Meine Lösung:
Liquiditätsverwendung: 2/3 der Verbindlichkeiten a.LL.
(83.333Euro)werden beglichen, weil 10 Tage von 30 Tagen
zinsfrei sind. WARUM? Das verstehe ich nicht! Kann mir das
jemand beantworten / erklären?
Danke im Voraus! Katrin
So würde ich das auch machen. Wenn man anninmt, dass die Rechnungen gleichverteilt sind und die 30 Tage Zahlungsziel voll ausgenutzt werden, kann man doch folgendes sagen.
Würde man die Rechnungen in den Tagen 0-10 begleichen dann erhält man ein Skonto von 2% (Kosten des Wareneinkaufs sinken um 2%), dieses möchte man natürlich ausnutzen. Es bringt allerdings überhaupt keinen weiteren Vorteil direkt am Tage null zu begleichen, um die eigene Liquidität so hoch wie möglich zu halten wird man daher genau am 10 Tag zahlen. Das ist ein zinsloser Kredit des Kreditors über 10 Tage.
Daraus ergibt sich 125TEuro*10Tage/30Tage sind 41,67TEuro. Diese Summe hat man also laufend in den Verbindlichkeiten stehen. Daraus ergibt sich auch das demensprechend erstmal 83,33TEuro bezahlt werden müssen um dahin zu gelangen.
Genauergesagt würde ich die 83,33TEuro in Tagessätzen zu 4,16TEuro begleichen, da es wiederum keinen Sinn macht eine Rechnung am 11 Tag zu zahlen. Wenn man schon das Skonto verspielt hat, dann sollte man die 30 Tage auch nutzen um die eigene Liquidiät hoch zu halten.
Gruß
Stefan
PS: Konnte man das verstehn, wenn ein E-Techniker versucht Buchhaltung zu erklären? 
Hallo Stefan!
Verstanden! Danke!
FRAGE:
Die 500.000 Euro Forderungen werden von der Factorgesellschaft
aufgekauft. Mit diesen 500.000 Euro sollen nun zunächst die VB
a.LL. beglichen werden und mit dem Rest das Bankdarlehen.
Meine Lösung:
Liquiditätsverwendung: 2/3 der Verbindlichkeiten a.LL.
(83.333Euro)werden beglichen, weil 10 Tage von 30 Tagen
zinsfrei sind. WARUM? Das verstehe ich nicht! Kann mir das
jemand beantworten / erklären?
Danke im Voraus! Katrin
So würde ich das auch machen. Wenn man anninmt, dass die
Rechnungen gleichverteilt sind und die 30 Tage Zahlungsziel
voll ausgenutzt werden, kann man doch folgendes sagen.
Würde man die Rechnungen in den Tagen 0-10 begleichen dann
erhält man ein Skonto von 2% (Kosten des Wareneinkaufs sinken
um 2%), dieses möchte man natürlich ausnutzen. Es bringt
allerdings überhaupt keinen weiteren Vorteil direkt am Tage
null zu begleichen, um die eigene Liquidität so hoch wie
möglich zu halten wird man daher genau am 10 Tag zahlen. Das
ist ein zinsloser Kredit des Kreditors über 10 Tage.
Daraus ergibt sich 125TEuro*10Tage/30Tage sind 41,67TEuro.
Diese Summe hat man also laufend in den Verbindlichkeiten
stehen. Daraus ergibt sich auch das demensprechend erstmal
83,33TEuro bezahlt werden müssen um dahin zu gelangen.
Genauergesagt würde ich die 83,33TEuro in Tagessätzen zu
4,16TEuro begleichen, da es wiederum keinen Sinn macht eine
Rechnung am 11 Tag zu zahlen. Wenn man schon das Skonto
verspielt hat, dann sollte man die 30 Tage auch nutzen um die
eigene Liquidiät hoch zu halten.
Gruß
Stefan
PS: Konnte man das verstehn, wenn ein E-Techniker versucht
Buchhaltung zu erklären?