Wenn ein Lieferant eine Leistung erbringt und das belieferte Unternehmen erbringt ebenfalls eine Leistung und man möchte diese Miteinander verrechnen. Wie funktioniert das?
a) auf Rechnungsebene?
b) welche Buchungssätze sind notwendig?
Getätigte Leistung:
500 Euro (netto) zzgl. Mehrwertsteuer (19%)
Bezogene Leistung:
400 Euro (netto) zzgl. Mehrwertsteuer (7%)
Hallo Robert Be,
Meine Erfahrungswerte Rechnungsebene
Ich buche mit Debitoren/ Kreditoren
Getätigte Leistung
Erste Buchung Debitor an Erlöskonto
Bezogene Leistung
Aufwand an Debitor
Jeweils die Bruttobuchung und auf den richtigen Mehrwertschlüssel achten
Viele Grüße Papiertieger09
Hallo Robert,
ich würde keine Verrechnung vornehmen, da diese später sehr schlecht nachvollziehbar ist (Steuerprüfer). Ich hatte auch mal einen solchen Fall und mein damaliger Stuerberater gab mir diesen Rat, alles als 2 gesonderte Geschäftsfälle zu behandeln:
Ich hoffe ich konnte helfen.
Hallo Robert, mit so einem Fall habe ich mich noch nicht beschäftigt. Aber es ist ja so, was ich als Mwst berechne, ist bei der eingehenden Rechnung an mich ja Vorsteuer, die bei der Monatsbuchung ohnehin verrechnet wird.
viele Grüße
heinz
Hallo Robert Be,
Verrechnung kann m. E. nicht auf der Rechnungsebene erfolgen. Bitte § 14 UStG lesen. VSt-Abzug nur bei ordnungsmäßigen Rechnungen.
Besseres weiß ich leider nicht.
Viele Grüße
Conterna
Vielen Dank für die Antwort!
Vielen Dank für die Antwort!.
Vielen Dank für die Antwort!..
Danke für die Mühe!