Lohnsteuerfreibetrag

Geld & Sparen Steuern
1

Hallo,

nehmen wir einmal an, der Angestellte S verdient mit Lohnsteuerkl. 1, ledig, NRW, evangelisch im Jahr 2009 28000 Euro. Angesichts einer beruflichen Weiterbildung lässt der Angestellte sich einen Freibetrag von 7000 Euro aufs Jahr 2010 schreiben, wird auch so eingetragen und genehmigt.

S hat jetzt aber ein paar Probleme, zum einen musste S operiert werden, dadurch sinkt sein Brutto um ca 6600 Euro durch 3 Monate Verdienstausfall. zum Anderen ist eine der Fortbildungsmaßnahmen aktuell aus gesundheitlichen Gründen nicht möglich und wird deshalb erst im Jahr 2011 begonnen. Tatsächlich sind aktuell nur 3000 Euro Lehrgangsgebühren, Fahrtkosten etc angefallen.

Könnte man dem S erklären, wie sich das jetzt mit seinem Freibetrag verhält? Die angestrebten 28000brutto für 2010 wird S nicht erreichen, geplant sind ca 18000brutto, allerdings müssten knapp 4000 euro progressionserhöhend für die Leistungen aus Krankengeld erwähnt werden. Sollte S lieber dieses Jahr noch einen Kurs belegen oder bis zum nächsten Jahr warten?

Ich hoffe, dass das halbwegs verständlich rüber kommt.

Vielen Dank im Vorraus würde S jetzt sagen :wink:

GreetZ

2

Hallo,

S soll ganz einfach die Lohnsteuerkarte beim Arbeitgeber anfordern und beim Finanzamt dann den Freibetrag von 7.000 auf 3.000 € tatsächliche Fortbildungskosten verringern lassen.

Gruß
Lawrence

3

Hallo Lawrence,

vielen Dank schon einmal für Deine Antwort. Die Idee hatte der S selbstverständlich auch schon, allerdings fragt sich S, ob es Sinn macht dieses Jahr die 7000 Euro noch „voll zu machen“ oder das lieber in das nächste Jahr zu verlegen, weil S deutlich weniger Bruttoverdienst in 2010 durch die lange Krankenzeit hat. Kannst Du das genauer ausführen?

Danke im Vorraus!

GreetZ

S

4

Hallo,

es ist für S sinnvoll, die 7.000 Euro erst im Folgejahr „vollzumachen“, weil S im Folgejahr nach der Schilderung vermutlich ein höheres Einkommen haben wird als im laufenden Jahr.

Ist das Einkommen höher, so ist auch der persönliche Steuersatz höher was zu einer höheren Steuerentlastung führt.

Gruß
Lawrence