Wie genau werden Steuern erhoben beim Verkauf von Investmentfonds?
z.B.
bestehendes Depot bei einer deutschen Bank
mit mehreren internationalen Aktienfonds
Anfang der 1990er Jahre angelegt und einfach liegen gelassen
Soll zwecks Altersversorgung verkauft / aufgelöst werden
Auf Erträge / Dividenden wurden bereits jedes Jahr Steuern (abzüglich bereits einbehaltener ausländischer Quellensteuer) gezahlt, zumindest ans Finanzamt gemeldet.
Jetzt die Fragen:
Wird auf den gesamten Verkaufserlös die 25% Abgeltungssteuer fällig?
Oder nur auf den Gewinn, wenn ja - wie wird der überhaupt ermittelt?
Oder ist die Steuerpflicht bereits mit dem abgegolten, was über all die Jahre berechnet wurde?
Macht es steuerlich einen Unterschied, ob die Fonds nur verkauft werden oder ob das gesamte Depot aufgelöst wird?
Auf Erträge / Dividenden wurden bereits jedes Jahr Steuern
(abzüglich bereits einbehaltener ausländischer Quellensteuer)
gezahlt, zumindest ans Finanzamt gemeldet.
Jetzt die Fragen:
Wird auf den gesamten Verkaufserlös die 25% Abgeltungssteuer
fällig?
nein, die bank wird hier auf die akkumulierten thesaurierten erträge die abgeltungssteuer anwenden. auf der steuerbescheinigung wird dann ein gewinn ausgewiesen werden. von diesem ist dann weiter unten ein betrag abzuziehen, der den aufgelaufenen erträgen bis zum verkauf (ohne die erträge im jahr des verkaufs) entspricht. das finanzamt veranlagt hier oft ohne diesen abzug. -> falls das passiert, einspruch einlegen.
Oder ist die Steuerpflicht bereits mit dem abgegolten, was
über all die Jahre berechnet wurde?
ja, s.o.
Macht es steuerlich einen Unterschied, ob die Fonds nur
verkauft werden oder ob das gesamte Depot aufgelöst wird?