Kostenrechnung in Banken
Guten morgen,
Banken verdienen am Schuldner, nicht am Anleger, da hilft auch
kein sechsstelliger Betrag. Der Faktor dürfte etwa 10 sein.
auch das ist nicht ganz richtig bzw. läßt sich so pauschal nicht sagen. Ausgehend von der untigen *g* http://www.wer-weiss-was.de/cgi-bin/forum/showarchiv… Tabelle wird schnell klar, daß allein schon die Refinanzierungskosten der einzelnen Bankengruppen verschieden sind (billiger als über Guthaben auf Girokonten kann man sich nicht finanzieren), was sich natürlich unmittelbar auf die Rentabilität des Kreditgeschäftes auswirkt.
Im Endeffekt gibt es bei den Kreditinstituten drei Ertragspositionen:
Zinsüberschuß ZÜ
Eigenhandel PÜ
Provisionsüberschuß EH
Grundsätzlich ist man bestrebt, den Schwerpunkt möglichst weit unten in der Tabelle anzusiedeln, weil das Risiko des zugrundeliegenden Geschäfts von oben nach unten abnimmt.
Einige Beispiele:
Große Sparkasse:
Sparkasse Köln (heute Köln Bonn): 22 : 5 : 1 (ZÜ:stuck_out_tongue:Ü:EH)
Kleine Privatbank:
Bankhaus Lampe: 12 : 10,5 : 1
Deutsche Bank: 1 : 1,2 : 1,2
Soviel aus der Vogelperspektive. Für einzelne Geschäfte kann man keine pauschalen Aussagen treffen. Es gibt Kreditgeschäfte, bei denen man 4% Marge bei einer guten Bonität erhält und somit klotzig dran verdient (u.U. 100% pro Jahr auf das eingesetzte Eigenkapital) und es gibt andere, mit denen man Verluste einfährt, dies aber zum Beispiel billigend in Kauf nimmt, weil der Kunde einen mit ertragreichem und risikoarmem Provisiongeschäft eindeckt. Ähnliche Aussagen lassen sich für Anlageprodukte treffen.
Inwieweit sich ein Geschäft rechnet, hängt von mehreren Faktoren ab. Es ist in einer Bank nun einmall nicht so, daß ein Mitarbeiter fünf Stücke Holz zu einem Tisch zusammenbastelt und man aus Summe der Material- und Personalkosten die eigenen Kosten einfach errechnen kann.
In Banken ist bspw. der Verwaltungsaufwand (also Personal, (kalkulatorische) Miete, EDV u.ä.) der bestimmende Faktor, der sich aber nicht ohne weiteres auf einzelne Produkte oder Geschäfte umrechnen läßt. Über die Kostenrechnungen in Banken hauen sich weltweit tausende von Leuten seit 20 Jahren die Köppe ein, ohne daß das dazu geführt hätte, daß auch nur eine Bank der Welt eine „richtige“ Kostenrechnung betreibt.
Meist behilft man sich mit sog. Standardstückkosten, d.h. man legt die Gesamtkosten der Bank auf einen Vorgang um und erhält so einen Kostensatz. Dag gibts dann riesige Tabellen mit u.U. tausenden Geschäftsvorfällen, die in der EDV hinterlegt sind und jedem Vorgang intern einen Kostensatz zurechnen.
Ob sich also ein Geschäft rechnet, hängt zunächst mal davon ab, ob Ertrag-Kosten > 0. Es ergibt natürlich keinen Sinn, wenn ein Kunde, an dem man jährlich klotzig an den Depotgebühren verdient, mit einer beleghaften Überweisung des Saales zu verweisen. Insofern läuft außerdem eine Kundenkalkulation mit, aus der man die Ertragslage je Kunde ablesen kann. Das ganze kann man dann immer weiter aggregieren (Abteilung, Filiale, Geschäftsbereich usw.), um jeweils die Profitabilität eines Ausschnitts des Institutes ablesen zu können.
Eine pauschale Aussage zugunsten eines bestimmten Produktes verbietet sich insofern. Es bleibt einzig bei der oben gemachten Aussage, daß manche Geschäfte risikoärmer sind als andere, kein Eigenkapital binden und daher „beliebter“ sind als andere. Ob sich dann aber ein einzelnes Geschäft rechnet, hängt von den Kosten ab, die ihm zugerechnet werden.
So kann dann der eigentlich beliebte Devisenhandel sehr unattraktiv werden, wenn der Kunde statt 2,7 Mio. Dollar nur 2,70 Dollar in Euro drehen will (ist mir schon mal passiert). Die Kosten für beide Geschäfte sind gleich, nur bleibt bei 2,7 Mio. ein bißchen mehr hängen als bei 2,70. Genauso kann sich aber ein standardisierter Ratenkredit, bei dem der Mitarbeiter nur drei Kreuzchen machen muß, schon bei einem Betrag von 200 Euro rechnen. Dumm ist es dann nur, wenn irgendwann die Ausfallquote den standardmäßigen Zinssatz übersteigt, aber das ist ein anderes Thema, mit dem die Citibank alleine klarkommen muß.
Soviel erst einmal dazu. Falls noch Fragen sind: Ihr wißt ja, wo Ihr mich findet.
Gruß,
Christian
), wenn Du deine Behauptung präzisierst. Meinst Du Dispositionskredite oder Konsumentendarlehn, Firmenkredite oder Baufinanzierungen etc. Beziehst Du in Deine Überlegungen die Kreditausfallkosten ein? Berücksichtigst Du Beratungskosten, Bearbeitungskosten und Kreditüberwachungskosten?